|
|
ВОСТОЧНО-КАЗАХСТАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. Д.СЕРИКБАЕВА |
Ф2 И ВКГТУ 701.01 |
|
Система менеджмента качества |
Силлабус (программа обучения по дисциплине) |
Стр. из |
|
Қазақстан Республикасының Министерство
Білім және ғылым образования и науки
министрлігі Республики Казахстан
Д. Серікбаев атындағы ВКГТУ
ШҚМТУ им. Д. Серикбаева
УТВЕРЖДАЮ
декан ФЭМ
Е.Варавин
2014 г.
САЛЫҚ ЖӘНЕ САЛЫҚТАНДЫРУ
Силлабус
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Силлабус
Специальности: 05050900 «Финансы» ,5В050800 «Учет и аудит», 5В050700 «Менеджмент»
Формы обучения: дневная, заочная
дневная 5В050800 5В050900 5В050700 |
дневная (СПО) 5В050900 |
заочная (СПО) 5В050700 |
заочная (ВПО) 5В050800 |
заочная (ВПО)/ (СПО) 5В050900 |
заочная |
||
Курс: |
3 |
3 |
2 |
1 |
2/2 |
3/2 |
|
Семестр: |
6 |
4 |
3 |
2 |
3/4 |
5/4 |
|
Кол-во кредитов |
3 |
3 |
2 |
2 |
3/3 |
3/3 |
|
Кол-во часов: |
135 |
135 |
90 |
90 |
135/135 |
135/90 |
|
Лекции: |
15 |
15 |
5 |
5 |
10/10 |
10/10 |
|
Практ. занятия |
30 |
30 |
5 |
5 |
5/5 |
5/5 |
|
|
СРСП: |
45 |
30 |
10 |
10 |
15/15 |
15/15 |
|
СРС: |
45 |
60 |
70 |
70 |
105/105 |
105/105 |
|
Экзамен, семестр |
6 |
6 |
3 |
2 |
2/3 |
5 /4 |
Өскемен
Усть-Каменогорск
2014
Силлабус разработан на кафедре «Финансы, учет и налогообложение» на основании Государственного общеобязательного стандарта образования для студентов специальностей: 5В050800 «Учет и аудит» (ГОСО РК 6.08.009-2008), 5В050900 «Финансы» (ГОСО РК 6.08.008-2008), 5В050700 «Менеджмент» (ГОСО РК 6.08.007-2008)
Обсуждено на заседании кафедры Финансы, учет и налогообложение
Зав. кафедрой __________________________________О. Куур
Протокол №____ от ____________________г.
Согласовано кафедрой «Инновационный менеджмент», выпускающей бакалавров (магистров) по специальности 5В050700 «Менеджмент»
Зав. кафедрой __________________________________Ж. Конурбаева
Одобрено учебно-методическим советом факультета экономика и менеджмент
Председатель_________________________________ Г. Пестунова
Протокол №____ от____________________г.
Разработал
доцент ___________________________ О. Григорьева
Нормоконтролер __________________________ Т. Тютюнькова
СВЕДЕНИЯ О ПРЕПОДАВАТЕЛЕ И КОНТАКТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Кафедра «Финансы, учет и налогообложение» факультета экономики и менеджмента (ауд.Г3-225)
Преподаватель, ведущий занятия: Григорьева О. И., доцент
Телефон рабочий: 54- 08- 54
Аудиторные часы и время для консультаций: по расписанию занятий и графику работы преподавателя.
1 ХАРАКТЕРИСТИКА ДИСЦИПЛИНЫ, ЕЕ МЕСТО В УЧЕБНОМ ПРОЦЕССЕ
1.1 Описание изучаемой дисциплины
Дисциплина «Налоги и налогообложение» представляет собой финансово-экономическую дисциплину. В курсе рассматриваются действующая в Республике Казахстан система налогообложения, налоговая политика государства, роль и место Налогового кодекса страны в системе налоговых отношений. Даны характеристики основных видов налогов, порядок их установления, взимания и применения. Раскрываются вопросы Налогового администрирования: структура, правовая база, особенности организации Налоговой службы РК и ее взаимодействие с другими государственными органами.
Изучение данной дисциплины позволит обеспечить теоретическую и практическую подготовку студентов в усвоении категорий, понятий, терминов, их классификации, значении и месте в социально-экономических процессах.
Знание особенностей функционирования налогов является актуальным при подготовке квалифицированных специалистов не только финансовой системы, но и других отраслей экономики.
Рыночная экономика выдвигает новые подходы к системе профессионального образования и подготовки кадров. Процесс подготовки специалистов предлагает получение им знаний по дисциплинам, соответствующим требованиям и законам рынка
1.2 Цели и задачи изучения дисциплины
Исходя из поставленной цели, вытекают следующие задачи при изучении дисциплины «Налоги и налогообложение»:
- изучение вопросов теории налогообложения;
- изучение функций налогов;
- познание методики исчисления налогов;
-умение анализировать современные проблемы в области налогообложения и находить направления их решения.
-освоение практики функционирования налоговой системы Республики Казахстан;
-развитие навыков аналитического мышления, а также возможности применения полученных знаний для минимизации налогов, подлежащих к уплате в бюджет;
- умение практически применить полученные знания.
1.3 Результаты изучения дисциплины
В результате изучения модуля студент должен:
знать:
-сущность налоговой политики государства, экономическое содержание и особенности основных видов налогов, методику расчета налогов;
приобрести навыки:
исчисления налогов;
уметь:
формулировать аргументы и решать проблемы, обеспечивающие оптимизацию налогообложения.
1.4 Пререквизиты
Курс «Налоги и налогообложение» базируется Модуле основ бухгалтерского учета
1.5 Постреквизиты
Для студентов специальности 050509 «Учет и аудит» налоговая отчетность.
2 СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1 Тематический план занятий
Наименование темы |
Трудоемкость, ч |
Рекомендуемая литература |
|||||
| Формы обучения | |||||||
Дневная |
Дневная сокр. |
Заочная |
Заочная сокращ |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
||||
Лекционные занятия |
|||||||
Тема 1 Природа, экономическая сущность и необходимость налогов. Эволюция налогов. |
0,5 |
0,5 |
1,14,16,17 |
||||
Тема 2 Принципы налогообложения. |
0,5 |
0,5 |
1,14,16,17 |
||||
Тема 3 Механизм налогообложения, характеристика его элементов. |
0,5 |
0,5 |
1,14,16,17 |
||||
Тема 4 Налоговая система РК: этапы становления и развития. Классификация налогов. |
0,5 |
0,5 |
1,14,16,17 |
||||
| Тема 5 Налоговая политика государства и особенности современной налоговой политики: типы, цели и задачи. Налоговое регулирование: содержание и характеристика инструментов. | 0,5 |
0,5 |
1,14,16,17 |
||||
Тема 6 Экономическое содержание и особенности основных видов налогов, сборов и плат в налоговой системе Казахстана |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5/- |
1,14,16,17 |
||
Тема 7 Прямые налоги: корпоративный и индивидуальный подоходный налог. Специальные налоговые режимы. |
4 |
4 |
4 |
4/2 |
1-17 |
||
Тема 8 Косвенные налоги и их роль в налоговой системе Казахстана. Налог на добавленную стоимость, акцизы. |
4 |
4 |
2 |
2/1 |
1-17 |
||
Тема 9 Таможенные пошлины и платежи. Налоги и специальные платежи недропользователей. |
1 |
1 |
0,5 |
0,5/- |
1-17 |
||
Тема 10 Налоги на собственность: земельный налог, налог на имущество, налог на транспортные средства. |
2 |
2 |
2 |
2/1 |
1-17 | ||
Тема 11 Отчисления, сборы и платы в налоговой системе Казахстана. |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5/0,5 |
1-17 |
||
|
Тема 12 Налоговая служба: структура, функции, цели и задачи. Налоговое администрирование. |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5/0,5 |
1-17 |
||
Семинарские (практические) занятия |
|||||||
Тема 1 Природа, экономическая сущность и необходимость налогов. Эволюция налогов |
1 |
1 |
1-17 |
||||
Тема 2 Принципы налогообложения. |
1 |
1 |
1-17 |
||||
Тема 3 Механизм налогообложения, характеристика его элементов. |
1 |
1 |
|
1-17 |
|||
Тема 4 Налоговая система РК: этапы становления и развития. Классификация налогов. |
1 |
1 |
1/2 |
1-17 |
|||
Тема 5 Налоговая политика государства и особенности современной налоговой политики: типы, цели и задачи. Налоговое регулирование: содержание и характеристика инструментов. |
1 |
1 |
1-17 |
||||
Тема 6 Экономическое содержание и особенности основных видов налогов, сборов и плат в налоговой системе Казахстана |
1 |
1 |
1/2 |
1-17 |
|||
Тема 7 Прямые налоги: корпоративный и индивидуальный подоходный налог. Специальные налоговые режимы. |
8 |
8 |
4/2 |
1/2 |
1-17 |
||
Тема 8 Косвенные налоги и их роль в налоговой системе Казахстана. Налог на добавленную стоимость, акцизы. |
8 |
8 |
4/2 |
1/2 |
1-17 |
||
| Тема 9 Таможенные пошлины и платежи. Налоги и специальные платежи недропользователей. | 1 |
1 |
1-17 |
||||
Тема 10 Налоги на собственность: земельный налог, налог на имущество, налог на транспортные средства. |
5 |
5 |
2/1 |
1/2 |
1-17 |
||
Тема 11 Отчисления, сборы и платы в налоговой системе Казахстана. |
1 |
1 |
1-17 |
||||
|
Тема 12 Налоговая служба: структура, функции, цели и задачи. Налоговое администрирование. |
1 |
1 |
1-17 |
||||
Самостоятельная работа студента под руководством преподавателя |
|||||||
Тема 1 Природа, экономическая сущность и необходимость налогов. Эволюция налогов. |
2 |
1 |
0,5 |
1-17 |
|||
Тема 2 Принципы налогообложения. |
2 |
1 |
0,5 |
|
1-17 |
||
Тема 3 Механизм налогообложения, характеристика его элементов. |
2 |
1 |
0,5 |
1-17 |
|||
Тема 4 Налоговая система РК: этапы становления и развития. Классификация налогов. |
2 |
1 |
0,5 |
1-17 |
|||
Тема 5 Налоговая политика государства и особенности современной налоговой политики: типы, цели и задачи. Налоговое регулирование: содержание и характеристика инструментов. |
2 |
1 |
1-17 |
||||
Тема 6 Экономическое содержание и особенности основных видов налогов, сборов и плат в налоговой системе Казахстана |
2 |
1 |
1-17 |
||||
Тема 7 Прямые налоги: корпоративный и индивидуальный подоходный налог. Специальные налоговые режимы |
9 |
6 |
5 |
5/4 |
1-17 |
||
| Тема 8 Косвенные налоги и их роль в налоговой системе Казахстана. Налог на добавленную стоимость, акцизы. | 9 |
6 |
5 |
5/4 |
1-17 |
||
Тема 9 Таможенные пошлины и платежи. Налоги и специальные платежи недропользователей. |
2 |
2 |
1-17 |
||||
Тема 10 Налоги на собственность: земельный налог, налог на имущество, налог на транспортные средства. |
9 |
6 |
3 |
5/2 |
1-17 |
||
Тема 11 Отчисления, сборы и платы в налоговой системе Казахстана. |
2 |
2 |
1-17 |
||||
|
Тема 12 Налоговая служба: структура, функции, цели и задачи. Налоговое администрирование. |
2 |
2 |
1-17 |
||||
Самостоятельная работа студента |
|||||||
Тема 1 Природа, экономическая сущность и необходимость налогов. Эволюция налогов. |
1 |
2 |
5 |
5/2 |
1-17 |
||
|
Тема 2 Принципы налогообложения. |
0,5 |
2 |
5 |
5/2 |
1-17 |
||
Тема 3 Механизм налогообложения, характеристика его элементов. |
1 |
2 |
5 |
5/2 |
1-17 |
||
Тема 4 Налоговая система РК: этапы становления и развития. Классификация налогов. Особенности налоговых систем зарубежных стран. |
0,5 |
2 |
5 |
5/2 |
1-17 |
||
Тема 5 Налоговая политика государства и особенности современной налоговой политики: типы, цели и задачи. Налоговое регулирование: содержание и характеристика инструментов. |
0,5 |
2 |
10 |
5/5 |
1-17 |
||
Тема 6 Экономическое содержание и особенности основных видов налогов, сборов и плат в налоговой системе Казахстана |
0,5 |
2 |
10 |
5/5 |
1-17 |
||
Тема 7 Прямые налоги: корпоративный и индивидуальный подоходный налог. Специальные налоговые режимы. Оптимизация выбора налогового режима |
10 |
15 |
25 |
25/25 |
1-17 |
||
Тема 8 Косвенные налоги и их роль в налоговой системе Казахстана. Налог на добавленную стоимость, акцизы. Роль и значение таможенного союза. |
10 |
15 |
25 |
25/25 |
1-17 |
||
Тема 9 Таможенные пошлины и платежи. Налоги и специальные платежи недропользователей. |
10 |
1 |
3 |
3/2 |
1-17 |
||
Тема 10 Налоги на собственность: земельный налог, налог на имущество, налог на транспортные средства. |
10 |
15 |
5 |
10/7 |
1-17 |
||
Тема 11 Отчисления, сборы и платы в налоговой системе Казахстана. |
0,5 |
1 |
2 |
2/3 |
1-17 |
||
|
Тема 12 Налоговая служба: структура, функции, цели и задачи. Налоговое администрирование. |
0,5 |
1 |
5 |
10/10 |
1-17 |
||
2.2 Содержание и требования по выполнению курсового проекта (работы)
2.3 Задания для самостоятельной работы (СРС)
Тема |
Цель и содержание задания |
Рекомендуемая литература |
Продолжительность выполнения |
Форма контроля |
Срок сдачи |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Сущность и характеристика налогов. Принципы налогообложения. Механизм налогообложения, характеристика его элементов. |
Изучить природу, экономическая сущность и необходимость налогов. Дать характеристику элементов налога. |
1,2,17,20 |
Первый кредит |
Реферат, слайды по теме |
1-3 неделя |
Особенности налоговых систем зарубежных стран |
Ознакомиться с налоговыми системами зарубежных стран. |
Интернет, периодическая печать. |
Первый кредит |
Реферат |
4-5 неделя |
Оптимизация выбора налогового режима |
Изучить особенности исчисления налогов при расчете с бюджетом в общеустановленном порядке и специальных налоговых режимах |
Налоговый Кодекс в РК, периодическая печать |
Второй кредит |
Участие в проведении игры по обоснованию оптимального режима расчета с бюджетом | 7-13 неделя |
Роль и значение Таможенного союза |
Изучить особенности взимания косвенных налогов при перемещении из стран, членов Таможенного союза. |
Налоговый Кодекс РК, интернет, периодическая печать. |
Третий кредит |
Реферат |
14-15 неделя |
График выполнения и сдачи заданий по дисциплине
Вид контроля |
Академический период обучения, неделя |
||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
Посещаемость |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
Конспекты лекций |
* |
* |
|||||||||||||
Устный опрос |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
* |
Коллоквиум |
* |
|
|
* |
|||||||||||
Тестовый опрос |
* |
* |
* |
||||||||||||
Реферат |
* |
* |
* |
||||||||||||
Рубежное тестирование |
* |
|
|
* |
|||||||||||
Всего |
|||||||||||||||
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Основная литература
1. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008г. № 99-IV « О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс) (с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.01.14г), http://online.zakon.kz
2. Бурамбаева А. К. Налоги и налогообложение. Учебное пособие., Астана, 2010 г.
3. Владыка М.В., Тарасова В.Ф., Сапрыкина Т.В. Сборник задач по налогам и налогообложению: учеб. пособие / М.В. Владыка, В Ф. Тарасова, Т.В. Сапрыкина – М: Кнорус, 2006. – 360 с.
4. Мельников В.Д. Общая теория финансов. Учебник для экономических специальностей вузов. – Алматы, 2007 г.
5. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Н.В. Миляков – М: ИНФРА, 2006. – 515 с.
6. Нурумов А.А. Налоги Республики Казахстан и развитых стран Учебное пособие. – Алматы. Создiк- словарь, 2005.
7. Нурумов А.А., Ержанов М.С. Финансовая отчетность казахстанских предприятий. Учебн.пособие. Алматы: Экономика, 2007
8.Нурумов А.А., Бекболсынова А.С. Налоги и налогообложение. Учебник., Астана 2009г.
9. Налоги. Учебник под редакцией Д.Т. Черника, М: Финансы и статистика, 2007 г.
10. Налоги и налогообложение. Учебник под редакцией д.э.н. проф. М.В. Романовского и проф. О.В. Врублевской, Санкт-Петербург, 2007 г.
11. Налоги и налогообложение. Учебник под редакцией Т.Ф. Юткиной,, М: ИНФРА-М, 2007г.
12. Омирбаев С.М.., Нурхалиева Д.М., Омарова Ш.А.Налоги и налогообложение в Республике Казахстан.Учебник для Вузов – Астана ИД «Сарыарка», 2007 г.
13. Омирбаев С.М. Бюджетная система РК. Учебник для Вузов, Астана: ИД «Сарыарка», 2007 г.
14. Сигарев М.И. Налоги и налогообложение в Казахстане. Учебное пособие., Алматы, 2008 г.
15. Сигарев М.И.Финансовая система в экономике Казахстана: опыт и проблемы. Алматы: НИИЭАПКиРСТ, 2007 г.
16. Тарасова В.Ф., Семыкина Л.Н., Сапрыкина Т.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / В Ф. Тарасова, Л.Н. Семыкина, Т.В. Сапрыкина – М: Кнорус, 2007. – 320 с.
17. Худяков А. И., Бродский Г. М. Теория налогообложения: Учебное пособие. -Алматы:ТОО «Издательство «НОРМА-К».-2007, 392 с.
Дополнительная литература
следующая страница >>
