5.2.4 ГЛОССАРИЙ

Активные операции с ценными бумагами	Операции коммерческого банка, связанные с приобретением различных видов ценных бумаг с целью получения дохода или получения контроля за дочерними и зависимыми обществами (размещение денежных ресурсов в ценные бумаги)
Анализ банковской деятельности (АДБ)	1) Отдельный функциональный элемент системы управления как совокупность непосредственно процесса самого анализа и инструментария оценки текущего состояния и динамики развития кредитной организации, уровня ее рисков, результативности (эффективности) работы; 2) Элемент управления, который является неотъемлемой составляющей всех функций управления: планирования, контроля, оперативного управления, сливаясь с ними в едином технологическом процессе банковской деятельности.
Бенефициарий	Любое физическое или юридическое лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста
Бухгалтерский баланс	Основной отчетный финансовый документ, в котором на определенную дату отражено финансовое состояние банка, включая стоимостные оценки состояния активов, долгов, обязательств и оставшуюся часть требований акционеров (собственный капитал)
Бухгалтерский учет	Упорядоченная система наблюдения, обобщения и отражения финансово-хозяйственной деятельности предприятия с целью получения достоверных данных о его деятельности
Валютный риск	Риск, связанный с неопределенностью будущего дви­жения процентных ставок и цен национальной валюты по от­ношению к иностранным валютам
Векселедатель	Эмитент векселя
Векселедержатель	Юридическое или физическое лицо, в пользу которого выпущен вексель
Вексель	Ценная бумага, составленная по установленной законом форме и содержащая безусловное обязательство уплатить указанную в нем сумму в оговоренные сроки
Верификация	1) способ подтверждения каких-либо теоретических положений, алгоритмов, программ и процедур путем их сопоставления с опытными (эталонными или эмпирическими) данными, алгоритмами и программами 2) подтверждение соответствия конечного продукта предопределённым эталонным требованиям
Внешние банковские риски	Риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На их уровень влияет большое количество факторов: по­литические, экономические, социальные, природные стихий­ные бедствия, страховые, макроэкономические и прочие
Внешний финансовый анализ	Финансовый анализ, использующий в качестве информационного источника только финансовую отчетность
Внешний экономический анализ	Осуществляется внешними субъектами с конкретными целями, поставленными каждым из них
Внутренний финансовый анализ	Финансовый анализ, при проведении которого наряду с дан­ными финансовой (бухгалтерской) отчетности используется так­же информация, содержащаяся в регистрах бухгалтерского учета предприятия
Внутренний экономический анализ	Анализ, который осуществляется внутренними субъектами анализа, т.е. сотрудниками, руководством
Доверительный собственник	Юридическое или физическое лицо, принимающее на себя функции управления имуществом на условиях, предусмотренных договором траста
Долевые ценные бумаги	Ценные бумаги, удостоверяющие отношения совладения и долевого участия (например, акции)
Долговые ценные бумаги	Ценные бумаги, которые обслуживают кредитные отношения. К ним относятся облигации, сберегательные и депозитные сертификаты, векселя
Домицилирование	Операция, в соответствии с которой обладатель банковского счета предоставляет банку право регулировать платежи по его векселям
Домициль	Место, в котором должен быть оплачен вексель или внесены налоги, если плательщик живет в другом месте
Доходность кредитного портфеля	Относительная величина, показывающая, какую долю доходов приносит каждый размещенный в кредиты рубль
Инвестированный капитал	Сумма долгосрочных обязательств (кредитов и займов) и акционерного (уставного) капитала
Индоссамент	Передаточная надпись или надпись, учиняемая на оборотной стороне векселя, чека, коносамента и некоторых других ценных бумаг для передачи прав по этим документам от одного лица (индоссанта) другому лицу
Итоговый (последующий, периодический, ретроспективный) экономический анализ	Анализ, который проводится после совершения производственных, хозяйственных и финансовых операций
Клиринг	Система безналичных расчетов путем зачета взаимных требований и обязательств
Комплексный экономический анализ	Анализ, который охватывает все стороны производственной, хозяйственной и финансовой деятельности коммерческих организаций
Кредитная линия	Кредитный продукт, в соответствии с которым кредитор обязуется выдавать заемщику денежные средства на условиях срочности, платности и возвратности в течение некоторого промежутка времени определенными в договоре долями
Кредитный портфель	Совокупность требований банка по предоставленным кредитам различным заемщикам
Кредитный риск	1) Вероятность наступления событий, влекущих за собой невозврат кредита заемщиком банку 2) Риск невозврата заемщиком полученного кредита и процентов за предоставленный кредит
Кредиты в форме «овердрафт»	Кредиты, выданные заемщику при недостаточности средств на его счете для покрытия разрывов ликвидности
Лизинг	Долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором
Межбанковский кредит	Кредит, предоставляемый одним банком другой кредитной организации на условиях срочности, возвратности и платности
Метод экономического анализа	Способ подхода к изучению бизнес-процессов в их развитии
Наращенные доходы и расходы	Доходы и расходы, относящиеся к отчетному периоду, но не полученные или невыплаченные до конца этого периода
Номинальная, или рыночная, цена ресурсов банка	Процентные ставки, отражаемые в договорах и складывающиеся на рынке
Обеспеченные кредиты	Кредиты, предоставленные банком заемщику под гарантии возврата третьими лицами, под поручительства и залоги
Онкольный кредит	Краткосрочный кредит, погашаемый по первому требованию (обычно с предупреждением за несколько дней)
Оперативный экономический анализ	Экономический анализ, проводимый в момент совершения производственных, хозяйственных и финансовых операций
Пассивные операции с ценными бумагами	Операции коммерческого банка, связанные с выпуском и реализацией различного вида ценных бумаг с целью формирования фондирующей базы (пассивов различной срочности)
Переводной вексель (тратта)	Приказ векселедателя третьему лицу (плательщику) уплатить оговоренную сумму векселедержателю
Портфель ценных бумаг	Ценные бумаги, приобретенные банком с целью получения дохода и поддержания необходимого размера ликвидности
Предварительный (перспективный, прогнозный, или анализ планов) экономический анализ	Анализ, который проводится до совершения производственных, хозяйственных и финансовых операций
Предмет анализа деятельности коммерческого банка	Коммерческая деятельность банка в целом, его отдельных структурных составляющих, состояние и динамика развития банковского продукта и рынка, на котором он представлен
Предмет экономического анализа	Производственные и хозяйственные процессы, происходящие в коммерческих организациях, а также экономическая эффективность и конечные финансовые результаты деятельности коммерческих организаций, которые формируются под влиянием внешних и внутренних факторов и получают отражение в системе экономической информации
Прибыль коммерческого банка	Финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами
Производные финансовые инструменты	Фондовые ценности особого рода, в которых фиксируются промежуточные права партнеров в процессе заключения сделки
Просроченная задолженность	Требования банка к заемщикам по кредитам, срок оплаты которых уже наступил, а оплата не была произведена
Расходы коммерческого банка	Затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка
Расчетный платежный баланс	Баланс, на основе которого сопоставля­ются ожидаемые поступления денежных средств и суммы подлежащих выполнению обязательств
Рейтинг коммерческих банков	Метод сравнительной оценки деятельности нескольких коммерческих банков
Ресурсы коммерческих банков	Совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций
Риск перевода	Риск изменения стоимости активов и пас­сивов банка, связанного с падением курса валюты, и требующий переоценки активов и акционерного (уставного) капитала банка, выражен­ного в валюте
Риск сделки	Неопределенность стоимости в националь­ной валюте сделки в будущем, которая заключена в валюте
Рынок ценных бумаг (фондовый рынок)	Часть рынка капиталов, относящаяся к сфере кругооборота ценных бумаг
Собственный капитал банка	Совокупность специально создаваемых фондов и резервов, предназначенных для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящихся в использовании банка в течение всего периода его функционирования
Собственные средства банка	Сумма пассивов, образованных в процессе деятельности банка: уставный, резервный и другие фонды банка, все резервы, созданные банком, а также нераспределенная прибыль прошлых лет и прибыль текущего года
Содержание экономического анализа	Всестороннее и детальное изучение на основе всех имеющихся источников информации различных аспектов функционирования данной организации, направленное на улучшение её работы путем разработки и внедрения оптимальных управленческих решений, отражающих резервы, выявленные в процессе проведения анализа и пути использования этих резервов
«Спин-оф»	Выделение из компании структурного подразделения и создание на его базе нового акционерного общества
Срочные кредиты	Кредиты, выданные банком заемщику на определенный срок
Статистическая отчетность банка	Совокупность информации о результатах работы кредитной организации, предоставляемая им в Центральный банк, органы государственной статистики, налоговые органы и др.
Субъекты экономического анализа	Внешние и внутренние пользователи информацией
Тематический анализ	Анализ, который применяется при исследовании частных вопросов
Трастовые операции	Доверительные операции, которые банки в виде различных услуг оказывают своим клиентам — юридическим и физическим лицам
Управление	Процесс активного воздействия управляющего органа на развитие управляемого объекта с целью обеспечения его эффективного функционирования
Управленческое решение	Выбор, который должен сделать руководитель в процессе осуществления им функций управления и решения конкретных задач
Уставный капитал	Определяемая уставом или договором об основании предприятий и организаций сумма капитала, необходимая для начала их деятельности
Учредитель траста	Собственник имущества или имущественных прав, которые он передает в управление по доверенности доверительному собственнику
Факторинг	1) Специфический вид кредита, предоставляемого поставщику в виде покупки банком выпи­санных им на плательщиков счетов-фактур (платежных доку­ментов) 2) Товарно-комиссионная операция, сочетающаяся с кредитованием оборотного капитала клиента, связанная с переуступкой клиентом-поставщиком факторинговой компании (банку) неоплаченных платежных требований (счетов-фактур) за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги и соответственно права получения платежа по ним, т.е. инкассирования дебиторской задолженности клиента
Финансовая отчетность банка	Вся существенная информация о финансовом состоянии банка на определенную дату
Финансовый анализ	Изучение основных параметров, коэффициентов и мультипликаторов, дающих объективную оценку финансового состояния коммерческой организации, а также анализ курса акций предприятия, с целью принятия решения о размещении капитала
Финансовый лизинг	Лизинг имущества с полной окупаемостью или с полной выплатой его стоимости. При этом срок, на который оборудование передается во временное пользование, по продолжительности совпадает со сроком его полной амортизации
Ценная бумага	Согласно Гражданскому кодексу России, ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении
Центральный банк РФ	Главный государственный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации, разрабатывающий и реализующий совместно с Правительством России единую государственную кредитно-денежную политику и наделённый особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности коммерческих банков
Чтение бухгалтерской отчетности	Общее ознакомление с финансовым положением по данным баланса, приложений к нему и отчета о прибылях и убытках
Экономический анализ	Глубокое, научно обоснованное исследование деятельности коммерческой организации с целью повышения эффективности ее функционирования
Экономический валютный риск	Риск изменения стоимости акти­вов или пассивов банка из-за будущих изменений курса
Экономический норматив	Показатель, отражающий зависимость между элементами финансовой, торговой, производственной и иной деятельности, требование к соотношению затрат и результатов деятельности, распределению ресурсов в целях регулирования экономических отношений