girniy.ru
|
|
1
|
«Қазақстанның депозиттердге кепілдік беру қоры» АҚ
Директорлар Кеңесінің шешімімен бекітілген
(2006 жылғы 30 қазандағы №32 хаттама)
Міндетті күнтізбелік, қосымша және төтенше
жарналарды төлеу мөлшерін мен тәртібін анықтау
ережелеріне 2-Қосымша
(2011 жылдың 19 мамырына берілген өзгерістер мен толықтырулармен)
|
Сандық индикаторларды есептеу үшін пайдаланылатын формулалар тізбесі
Сандық индикаторлар:
|
Формула
|
Мәліметтер дереккөзі
|
1. Капитал бірдейлігінің көрсеткіштері
|
1.1. С-1 индикаторы
|
Пруденциалды нормативтерден К1-1 коэффициентінің нақты мәні
|
Пруденциалды нормативтердің мәндері туралы мәліметтер
|
1.2. С-2 индикаторы
|
Пруденциалды нормативтерден К2 коэффициентінің нақты мәні
|
Пруденциалды нормативтердің мәндері туралы мәліметтер
|
1.3. С-3 индикаторы
|
Пруденциалды нормативтерден К1-2 коэффициентінің нақты мәні
|
|
Пруденциалды нормативтердің мәндері туралы мәліметтер
|
2. Активтер сапасының көрсеткіштері
|
А-1 индикаторы
|
2.1.1 Шартты міндеттемелер және жіктелген активтер
|
*100%
|
2.1.1. Жіктелген активтер және шартты міндеттемелер –Жіктелген активтер және шартты міндеттемелер бойынша есеп = күмәнді + сенімсіз активтер мен шартты міндеттемелер
2.1.2. Жеке және заңды тұлғалардың бірыңғай несиелері = Жеке тұлғаларға берілген бірыңғай несиелерді жіктеу бойынша есебі және олар бойынша провизиялар құру КЛ_ОКР_ФЛ – «Негізгі қарыздың жалпы сомасы» бағаны бойынша «Барлығы (1+2+3) жолының мағынасы + Жеке тұлғаларға берілген бірыңғай несиелерді жіктеу бойынша есебі және олар бойынша провизиялар құру КЛ_ОКР_ЮЛ- «Негізгі қарыздың жалпы сомасы» бағаны бойынша «Барлығы (1+2+3) жолының мағынасы;
2.1.3. Жеке және заңды тұлғалардың бірыңғай несиелері бойынша қалыптасқан провизиялары = Жеке тұлғаларға берілген бірыңғай несиелерді жіктеу бойынша есебі және олар бойынша провизиялар құру КЛ_ОКР_ФЛ – «Негізгі қарыздың жалпы сомасы» бағаны бойынша «Барлығы (1+2+3) жолының мағынасы + Жеке тұлғаларға берілген бірыңғай несиелерді жіктеу бойынша есебі және олар бойынша провизиялар құру КЛ_ОКР_ЮЛ- «Негізгі қарыздың жалпы сомасы» бағаны бойынша «Барлығы (1+2+3) жолының мағынасы;
2.1.4. Жіктелген+стандартты активтері мен шартты міндеттемелері = Активтер мен шартты міндеттемелердің жіктелуі бойынша есебі = cтандартты + күмәнді + сенімсіз активтер мен шартты міндеттемелер
|
2.1.2. Жеке және заңды тұлғалардың бірыңғай несиелері
2.1.3. Жеке және заңды тұлғалардың бірыңғай несиелері бойынша қалыптасқан провизиялары
2.1.4. Жіктелген+стандартты активтері мен шартты міндеттемелері
|
А-2 индикаторы
|
(2.2.1 Жалпы банктік тәуекелдер резервтері (провизиялары) +2.2.2 Есепті кезеңнің аяғына қалдық +2.2.3. 7130 баланстан тыс шот бойынша қалдық (шығысқа жазылған қарыздар)
|
*100%
|
2.2.1. Жалпы банктік тәуекелдер резервтері (провизиялары) – Жалпылама балансы (700-Н нысаны) 3200 шоты;
2.2.2. Есепті кезеңнің аяғына қалдық – Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктермен есеп ұсыну Ережелеріне 15 Қосымша (Резервтерде (провизияларда) өзгерістер, 15ИР) = кезең аяғына қалдық мәні, №7 жолағы;
2.2.3. 7130 баланстан тыс шот бойынша қалдық (балансты есептен шығару) – Меморандум шоты есебі, 7130 жолақ коды;
2.2.4. Жіктелген + стандартты активтер мен шартты міндеттемелер (2.1.4 қараңыз)
|
2.2.4 Жіктелген + стандартты активтер және шартты міндеттемелер
+2.2.3. 7130 баланстан тыс шот бойынша қалдық (шығысқа жазылған қарыздар)
|
2.3 А-3 индикаторы
|
(2.3.1 күмәнді 4 категориялар+2.3.2 күмәнді 5 категориялар+2.3.3 сенімсіз)
(2.3.4 Резевтер құрылғанға дейінгі активтер+2.3.5. Шартты мүмкін талаптар)
|
*100%
|
2.3.1. Күмәнді 4 категориялар (төлемдердің толық төленбеуі немесе кешігуі барысында) - Жіктелген активтер және шартты міндеттемелер бойынша есеп
2.3.2. Күмәнді 5 категориялар - Жіктелген активтер және шартты міндеттемелер бойынша есеп
2.3.3. Сенімсіз активтер және шартты міндеттемелер - Жіктелген активтер және шартты міндеттемелер бойынша есеп
2.3.4. Активтер- Жиынтық баланс (700-Н нысаны) = Резервтер құрылғанға дейінгі активтер =
Барлығы Активтер(1) -1054-1259-1319-1329-1428-1451-1463-1477-1486-1495-1876-1877-1878;
2.3.5. Шартты мүмкін талаптар = Шартты мүмкін талаптар мен міндеттемелер есебі= Барлығы Шартты және мүмкін талаптар жолағының мәні
|
Активтердің шоғырлану көрсеткіштері
|
А1-1 индикаторы
|
3.1.1 Шоғырландырылған займдар сомасы
(экономикалық қызмет түрі бойынша 20% аса меншікті капитал)
|
*100%
|
3.1.1. Шоғырландырылған несиелер сомасы (экономикалық қызмет түрі бойынша 20% СК) – Қазақстан Республикасы екінші деңгейлі банктерімен есеп беру Ережелеріне 23-қосымша–Экономикалық қызмет түрлері бойынша стандартты және жіктелген банктік несиелері (23 КЗ) = Мәндері меншікті капиталдың 20 % аса болатын «Қарыз портфелінің Барлығы» бағана астындағы «Жиынтығы» бағанасы ұяшығының сомасы;
3.1.2. Стандартты және жіктелген банктік несиелердің сомасы –Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерімен есеп беру Ережелеріне 23 Қосымша – Экономикалық қызмет түрлері бойынша стандартты және жіктелген банктік несиелері (23 КЗ) = «Барлығы Қарыз портфелі» бағанасындағы «Барлығы» бағанасының «Жиынтығы» жолағының мәні
|
3.1.2. Стандартты және жіктелген банктік займдардың сомасы
|
3.2. А1-2 индикаторы
|
3.2.1. Жылжымайтын мүлік кепілдігіне берілетін банктік займдар
|
*100%
|
3.2.1. Жылжымайтын мүлік кепілдігіне берілетін банктік займдар - Қазақстан Республикасы екінші деңгейлі банктерімен есеп беру Ережелеріне 5-Қосымша – Қамтамасыз ету түрлері бойынша банктік займдары (5ЗД) – «Банктік займдар (жылжымайтын мүлік кепілдігіне)» жолағы бойынша Барлығы» бағанасының мәні;
3.2.2. Барлығы займдар - Қазақстан Республикасы екінші деңгейлі банктерімен есеп беру Ережелеріне 5 Қосымша - Қамтамасыз ету түрлері бойынша банктік займдары (5ЗД) - «Барлығы займдар» жолағы бойынша «Барлығы» бағанасы бойынша мәні;
3.2.3. Банктік портфельдегі бағалы қағаздар – Жиынтық баланс (700-Н-нысан)= 1201+1202+1452+1459+1481+1485;
3.2.4. Капиталға салынатын инвестициялар - Жиынтық баланс (700-Н нысан)= 1470 жолдың коды
|
3.2.2. Барлығы қарыз + 3.2.3. Банк портфеліндегі бағалы қағаздар+ 3.2.4. Капиталға салынатын инвестициялар
|
4. Кірістілік көрсеткіштері
|
4.1. Е-1 индикаторы
|
4.1.1. Провизиялар құрылғанға дейінгі таза кіріс (4 тоқсан үшін)
|
*100%
|
4.1.1 Провизиялар құрылғанға дейінгі таза кіріс (4 тоқсан үшін) – Жиынтық баланс (700-Н нысаны), Кірістер мен шығындар
N 1–Есепті тоқсанның бірінші күні
П1 – есепті тоқсанның бірінші күніндегі бөлінбеген таза пайда
П2 - бөлінбеген таза пайда күніне – (N1- бір тоқсан)
П3 - бөлінбеген таза пайда күніне – (N1- екі тоқсан)
П4- бөлінбеген таза пайда күніне – (N1-үш тоқсан)
П5- бөлінбеген таза пайда күніне – (N1- төрт тоқсан)
Р1 - Есепті тоқсанның бірінші күніне қамтамасыз етуге қаржы бөлу
Р2 - Қамтамасыз етуге қаржы бөлу күніне – (N1- бір тоқсан)
Р3- Қамтамасыз етуге қаржы бөлу күніне– (N1- екі тоқсан)
Р4- Қамтамасыз етуге қаржы бөлу күніне – (N1- үш тоқсан)
Р5 - Қамтамасыз етуге қаржы бөлу күніне – (N1- төрт тоқсан)
Т1 –Есепті тоқсанның бірінші күніне резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түсетін кірістер
Т2 - Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түсетін кірістер күніне
– (N1- бір тоқсан)
Т3 - Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түсетін кірістер күніне – (N1- екі тоқсан)
Т4- Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түсетін кірістер – (N1-үш тоқсан)
Т5- Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түсетін кірістер – (N1- төрт тоқсан)
M1 – есепті тоқсанның алдындағы тоқсан
М2 - М1 алдындағы тоқсан
М3 - М2 алдындағы тоқсан
М4 - М3 алдындағы тоқсан
ПП1 - М1 үшін бөлінбеген таза пайда
ПП2 - М2 үшін бөлінбеген таза пайда
ПП3 - М3 үшін бөлінбеген таза пайда
ПП4 - М4 үшін бөлінбеген таза пайда
РП1 - М1 үшін қамтамасыз етуге қаржы бөлу
РП2 - М2 үшін қамтамасыз етуге қаржы бөлу
РП3 - М3 үшін қамтамасыз етуге қаржы бөлу
РП4 - М4 үшін қамтамасыз етуге қаржы бөлу
ТТ1- М1 үшін резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер
ТТ2- М2 үшін резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер
ТТ3- М3 үшін резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер
ТТ4- М4 үшін резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түскен кірістер
(ПП1,...,ПП4) тоқсанындағы бөлінбеген таза пайда келесіге тең:
егер есеп күнтізбелік жылдың екінші, үшінші немесе төртінші тоқсаны үшін жасалса = 3599 жолақтың коды (Бөлінбеген таза пайда (өтелмеген шығын)) тоқсан аяғында –3599 жолақтың коды ((Бөлінбеген таза пайда (өтелмеген шығын)) тоқсан басына
егер күнтізбелік жылдың бірінші тоқсанындағы есеп болса = 3599 жолақ коды (Бөлінбеген таза пайда (өтелмеген шығын)) тоқсан аяғына)
(РП1,...,РП4) тоқсанындағы қамтамасыз етуге қаржы бөлу келесіге тең:
егер есеп күнтізбелік жылдың екінші, үшінші, төртінші тоқсаны үшін жасалса= 5450 жолақтың коды (Қамтамасыз етуге қаржы бөлу) тоқсан аяғында –5450 жолақтың коды (Қамтамасыз етуге қаржы бөлу)) тоқсан басында
егер есеп күнтізбелік жылдың бірінші тоқсаны үшін жасалса = 5450 жолдың коды (Қамтамасыз етуге қаржы бөлу) тоқсан аяғында
(ТТ1,....,ТТ4) тоқсаныдағы резевтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түсетін кірістер келесіге тең:
егер есеп күнтізбелік жылдың екінші, үшінші, төртінші тоқсаны үшін жасалса = 4950 жолақтың коды (Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түсетін кірістер ) тоқсан аяғында –4950 жолақтың коды резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түсетін кірістер тоқсан басына
егер есеп күнтізбелік жылдың бірінші тоқсаны үшін жасалса = 4950 жолақтың коды (Резервтерді (провизияларды) қалпына келтіруден түсетін кірістер ) тоқсан аяғына
Провизиялар құрылғанға дейінгі таза кіріс (4 тоқсан үшін) = (ПП1+РП1-ТТ1)+(ПП2+РП2-ТТ2)+(ПП3+РП3-ТТ3)+(ПП4+РП4-ТТ4)
4.1.2. Тәуекелдік деңгейі бойынша есептелген активтердің орташа мәні (4 тоқсан үшін) - Жиынтық баланс (700-Н нысаны), Пруденциалды нормативтер.
Белгіленген күніне тәуекелдік деңгейі бойынша есептелген активтер = Меншікті капитал (3) белгіленген күніне / К2 белгіленген күніне (К2 прудециалды нормативтерден)
N 1– есепті тоқсанның бірінші күні
АВ1 –Есепті тоқсанның бірінші күніне тәуекелдік деңгейі бойынша есептелген активтер
АВ2 - Тәуекелдік деңгейі бойынша есептелген активтер күніне – (N1- бір тоқсан)
АВ3 - Тәуекелдік деңгейі бойынша есептелген активтер күніне – (N1- екі тоқсан)
АВ4- Тәуекелдік деңгейі бойынша есептелген активтер күніне – (N1-үш тоқсан)
АВ5 - Тәуекелдік деңгейі бойынша есептелген активтер күніне – (N1-төрт тоқсан)
Тәуекелдік деңгейі бойынша есептелген активтердің орташа мәні (4 тоқсан үшін) = (АВ1+АВ2+АВ3+АВ4+АВ5)/5
|
4.1.2. Тәуекелдік деңгейі бойынша есептелген активтердің орташа мәні (4 тоқсан үшін)
|
Е-2 индикаторы
|
4.2.1. Бөлінбеген таза пайданың орташа мәні (5 тоқсан үшін) – 4.2.2. бір стандартты ауытқу
|
4.2.1. Бөлінбеген таза пайданың орташа мәні (5 тоқсан үшін) – Жиынтық баланс (700-Н-нысаны)
M1 – есепті тоқсанның алдындағы тоқсан
М2 - М1 алдындағы тоқсан
М3 - М2 алдындағы тоқсан
М4 - М3 алдындағы тоқсан
М5 - М4 алдындағы тоқсан
ПП1 - М1 үшін бөлінбеген таза пайда
ПП2 - М2 үшін бөлінбеген таза пайда
ПП3 - М3 тоқсан үшін бөлінбеген таза пайда
ПП4 - М4 тоқсан үшін бөлінбеген таза пайда
ПП5 - М5 тоқсан үшін бөлінбеген таза пайда
(ПП1,...,ПП5) тоқсан үшін бөлінбеген таза пайда келесіге тең:
егер есеп күнтізбелік жылдың екінші, үшінші немесе төртінші тоқсаны үшін жасалса = 3599-жолдың коды (Бөлінбеген таза пайда (өтелмеген шығын)) тоқсан соңында - 3599 жолдың коды (Бөлінбеген таза пайда (өтелмеген шығын)) тоқсан басында
егер есеп күнтізбелік жылдың бірінші тоқсаны үшін жасалса = 3599 жолдың коды Бөлінбеген таза пайда (өтелмеген шығын) тоқсан соңында
Бөлінбеген таза пайданың орташа мәні (5 тоқсан үшін) = ПП = (ПП1+ПП2+ПП3+ПП4+ПП5)/ 5
4.2.2. Таза пайданың стандартты ауытқуы -
Таза пайданың стандартты ауытқуы мына формула бойынша есептеледі:
|
4.3. Е-3 индикаторы
|
(4*4.3.1 Бір тоқсанға пайыздық кірістер /4.3.2 Бір тоқсанға пайыз есептелетін активтердің орташа мәні) –(4*4.3.3 Бір тоқсанға пайыздық шығыстар /
4.3.4 Бір тоқсанға тартылған ресурстардағы орташа мәні)
|
*100%
|
4.3.1. Бір тоқсанға пайыздық кірістер (ДД1,...,ДД4) келесіге тең:
(ДД1,...,ДД4) тоқсан үшін пайыздық кірістер мынаған тең:
-
егер есеп күнтізбелік жылдың екінші, үшінші немесе төртінші тоқсаны үшін жасалса – Кірістер мен шығыстар = тоқсан соңында (4052, 4100, 4200, 4250, 4300, 4320, 4400, 4450, 4465, 4470, 4480+4490) жолдар кодтарының сомасы- тоқсан басындағы (4052, 4100, 4200, 4250, 4300, 4320, 4400, 4450, 4465, 4470, 4480) жолдардың кодтарының сомасы
егер есеп күнтізбелік жылдың бірінші тоқсаны үшін жасалса – Кірістер мен шығыстар = (4052, 4100, 4200, 4250, 4300, 4320, 4400, 4450, 4465, 4470, 4480+4490) жолдары кодтарының сомасы
4.3.2. Бір тоқсанға пайыз есептелетін активтердің орташа мәні = (А1+А2+А3+А4)/4
(А1,...,А4) күніне пайыз есептелетін активтер = Жиынтық баланс (700-Н-нысаны) – 1052+1100+1200+1250+1300+1320+1400+1450+1461+
1470+1480+1490;
4.3.3. Бір тоқсанға пайыздық шығыстар
N 1– есепті тоқсанның бірінші күні
С1 – есепті тоқсанның бірінші күнгі пайыздық шығыстар
С2 - (N1- бір тоқсан) – күнгі пайыздық шығыстар
С3 - (N1- екі тоқсан) – күнгі пайыздық шығыстар
С4- (N1- үш тоқсан) – күнгі пайыздық шығыстар
M1 – есепті тоқсанның алдындағы тоқсан
М2 - М1 алдындағы тоқсан
М3 - М2 алдындағы тоқсан
М4 - М3 алдындағы тоқсан
СС1 - М1 үшін пайыздық кірістер
СС2 - М2 үшін пайыздық кірістер
СС3 - М3 үшін пайыздық кірістер
СС4 - М4 үшін пайыздық кірістер
(СС1,...,СС4) тоқсан үшін пайыздық шығыстар келесіге тең:
егер есеп күнтізбелік жылдың екінші, үшінші немесе төртінші тоқсаны үшін жасалса – Кірістер мен шығыстар = тоқсан соңында (5020, 5030, 5040, 5050, 5060, 5090, 5110, 5120, 5200, 5250, 5300, 5400) жолдардың кодтарының сомасы - тоқсан басында (5020, 5030, 5040, 5050, 5060, 5090, 5110, 5120, 5200, 5250, 5300, 5400) жолдардың кодтарының сомасы
егер есеп күнтізбелік жылдың бірінші тоқсаны үшін жасалса – Кірістер мен шығыстар = тоқсан соңында (5020, 5030, 5040, 5050, 5060, 5090, 5110, 5120, 5200, 5250, 5300, 5400) жолдардың кодтарының сомасы
4.3.4. Бір тоқсанға тартылған ресурстардағы орташа мәні = (О1+О2+О3+О4)/4
N 1– есепті тоқсанның бірінші күні
О1 – есепті тоқсанның бірінші күнгі тартылған ресурстар
О2 - (N1- бір ай) – күнгі тартылған ресурстар
О3- (N1- екі ай) – күнгі тартылған ресурстар
О4- (N1-үш ай) – күнгі тартылған ресурстар
(О1,...,О4) күнгі тартылған ресурстар = Жиынтық баланс (700-Н-нысаны) – 2010+2020+2030+2040+2050+2110+2120+2200+2255+2300+2400
|
4.4 Е-4 индикаторы
|
(4*(4.4.1 Бір тоқсанға пайыздық кірістер -4.4.2 Бір тоқсанға пайыздық шығыстар))
___________________
4.4.3 Бір тоқсанға пайыз есептелетін активтердің орташа мәні
|
*100%
|
4.4.1 Бір тоқсанға пайыздық кірістер - 4.3.1 қараңыз
4.4.2 Бір тоқсанға пайыздық шығыстар - 4.3.3 қараңыз
4.4.3 Бір тоқсанға пайыз есептелетін активтердің орташа мәні – 4.3.2 қараңыз
|
Өтімділік көрсеткіштері
|
L-1 индикаторы
|
5.1.1. Өтімді активтер
|
*100%
|
5.1.1. Өтімді активтер – Жиынтық баланс (700-Н-нысан) - 1000+1010+1051+1052+1053+1101+1102+1103+1201+1251+1252+1253+1301+1303+1452+1461
5.1.2. Активтердің жиынтығы - Жиынтық баланс (700-Н-нысаны) – Активтердің жиыны (1)
|
5.1.2. Активтердің жиынтығы
|
L-2 индикаторы
|
5.2.1 (Бір жылға дейінгі Активтер – Міндеттемелер + Бір жылдан 2 жылға дейінгі Активтер – Міндеттемелер + Бір жылдан 2 жылдан 3 жылға дейінгі Активтер – Міндеттемелер + Бір жылдан 3 жылдан 5 жылға дейінгі Активтер – Міндеттемелер +5 жылдан жоғары Активтер – Міндеттемелер)
|
*100%
|
5.2.1. Қазақстан Республикасының екінші деңгейдегі банктерінің тұрақты түрде есептілікті беру тізбесі, нысандары мен мерзімдері туралы нұсқаулыққа 1-қосымша - Өтеуге дейін қалған төлем мерзімі (бұдан әрі - ӨТ) =(Активтердің жиынтығы (21-жолдың коды) – Міндеттемелердің жиынтығы (37-жолдың коды) «талап етілгенге дейін» графасының «Барлығы» бағаны бойынша) + (Активтердің жиынтығы (21-жолдың коды) – Міндеттемелердің жиынтығы (37-жолдың коды) «1 айға дейін» графасының «Барлығы» бағаны бойынша)+ (Активтердің жиынтығы (21-жолдың коды) – Міндеттемелердің жиынтығы (37-жолдың коды) «1 айдан 3 айға дейін» графасының «Барлығы» бағаны бойынша) + (Активтердің жиынтығы (21-жолдың коды) – Міндеттемелердің жиынтығы (37-жолдың коды) «3 айдан 6 айға дейін» графасының «Барлығы» бағаны бойынша) + (Активтердің жиынтығы (21-жолдың коды) – Міндеттемелердің жиынтығы (37-жолдың коды) «6 айдан 1 жылға дейін» графасының «Барлығы» бағаны бойынша) + Активтердің жиынтығы (21-жолдың коды) – Міндеттемелердің жиынтығы (37-жолдың коды) «1 жылдан 2 жылға дейін» графасының «Барлығы» бағаны бойынша+Активтердің жиынтығы (21-жолдың коды) – Міндеттемелердің жиынтығы (37-жолдың коды) «2 жылдан 3 жылға дейін» графасының «Барлығы» бағаны бойынша+ Активтердің жиынтығы (21-жолдың коды) – Міндеттемелердің жиынтығы (37-жолдың коды) «3 жылдан 5 жылға дейін» графасының «Барлығы» бағаны бойынша+ (Активтердің жиынтығы (21-жолдың коды) – Міндеттемелердің жиынтығы (37-жолдың коды) «5 жылдан жоғары» графасының «Барлығы» бағаны бойынша
|
5.2.2 Міндеттемелердің жиынтығы
|
5.2.2. Міндеттемелердің жиынтығы – Жиынтық баланс (700-Н-нысан) – Міндеттемелердің жиынтығы (2)
|
Ескертпе: … - модульдегі мән
|
|